匯發(fā)〔2005〕69號
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：
為進(jìn)一步發(fā)展外匯市場，增強外匯指定銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)和外匯資金管理的靈活性和主動性，國家外匯管理局決定調(diào)整結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸管理辦法，實行結(jié)售匯綜合頭寸管理。根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》、《外匯指定銀行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（中國人民銀行令[2002]第4號）等規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：
一、結(jié)售匯綜合頭寸是指外匯指定銀行（以下簡稱銀行）持有的因人民幣與外幣間交易而形成的外匯頭寸，由銀行辦理符合外匯管理規(guī)定的對客戶結(jié)售匯業(yè)務(wù)、自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和參與銀行間外匯市場交易所形成。
二、國家外匯管理局及其分局（以下簡稱外匯局）根據(jù)國際收支狀況、銀行的結(jié)售匯業(yè)務(wù)量和本外幣資本金（或者營運資金）以及資產(chǎn)狀況等因素，核定銀行的結(jié)售匯綜合頭寸，并實行限額管理?，F(xiàn)階段結(jié)售匯綜合頭寸限額的管理區(qū)間下限為零、上限為外匯局核定的限額。
三、銀行申請核定或者調(diào)整結(jié)售匯綜合頭寸限額，應(yīng)向外匯局提交下列資料：
（一）申請報告；
（二）核定或者調(diào)整結(jié)售匯綜合頭寸限額的測算依據(jù)；
（三）申請前最近半年末的境內(nèi)本外幣合并及境內(nèi)外幣資產(chǎn)負(fù)債表；
（四）國家外匯管理局要求的其他文件和資料。
已開辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行首次申請核定結(jié)售匯綜合頭寸限額，應(yīng)提交中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)辦理人民幣業(yè)務(wù)的許可文件。
四、外匯局按照法人原則核定銀行結(jié)售匯綜合頭寸的限額和實施日常管理。
（一）政策性銀行、全國性商業(yè)銀行的結(jié)售匯綜合頭寸，由國家外匯管理局負(fù)責(zé)管理。
（二）城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作金融機構(gòu)、外資銀行（外國商業(yè)銀行分行視同法人）的結(jié)售匯綜合頭寸，由所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部，以下簡稱外匯分局）負(fù)責(zé)管理。在中國境內(nèi)有兩家以上分行的外國商業(yè)銀行，可以按照《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)外資銀行集中管理結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸的通知》（匯發(fā)[2005]50號）的有關(guān)規(guī)定，對境內(nèi)各分行的結(jié)售匯綜合頭寸實行集中統(tǒng)一管理，由履行集中管理職責(zé)的分行所在地外匯分局負(fù)責(zé)管理。對在銀行間外匯市場行使做市商職能的外資銀行的結(jié)售匯綜合頭寸，由所在地外匯分局初審后報國家外匯管理局統(tǒng)一核定。
外匯分局可以授權(quán)轄內(nèi)中心支局對銀行的結(jié)售匯綜合頭寸進(jìn)行日常管理。
五、外匯局對銀行的結(jié)售匯綜合頭寸按日進(jìn)行考核和監(jiān)管。銀行應(yīng)當(dāng)按日管理全行系統(tǒng)的結(jié)售匯綜合頭寸，使每個交易日結(jié)束時的結(jié)售匯綜合頭寸保持在外匯局核定的限額內(nèi)。對于臨時超過核定限額的，銀行應(yīng)在下一個交易日結(jié)束前調(diào)整至限額內(nèi)。
六、本通知自實施之日起一個月內(nèi)，中資銀行和已辦理人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行應(yīng)向外匯局申請核定結(jié)售匯綜合頭寸限額。在外匯局尚未批準(zhǔn)限額之前，原核定的頭寸限額繼續(xù)有效。
七、尚未辦理人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行，仍按照《外資銀行結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務(wù)實施細(xì)則》（銀發(fā)[1996]202號）的規(guī)定，實行結(jié)售匯人民幣專用賬戶余額管理。外資銀行自中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)辦理人民幣業(yè)務(wù)之日起一個月內(nèi)，應(yīng)向外匯局申請核定結(jié)售匯綜合頭寸限額。
八、銀行應(yīng)按照本通知附件要求及其他外匯管理規(guī)定，向外匯局報送結(jié)售匯綜合頭寸統(tǒng)計報表。
九、銀行違反結(jié)售匯綜合頭寸管理規(guī)定，外匯局將依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》、《外匯指定銀行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（中國人民銀行令[2002]第4號）等外匯管理法規(guī)進(jìn)行處罰。
十、本通知自發(fā)布之日起實施。此前規(guī)定與本通知相抵觸的，以本通知為準(zhǔn)?！蛾P(guān)于加強外匯指定銀行結(jié)售匯外匯周轉(zhuǎn)限額管理的通知》（[1996]匯管函字第130號）、《關(guān)于重申做好<結(jié)售匯情況及周轉(zhuǎn)外匯頭寸日報表>填報工作及修改有關(guān)備案內(nèi)容的緊急通知》（匯函[1998]32號）和《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整銀行結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸報表等有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2003]133號）自本通知實施之日起廢止。
各外匯分局接到本通知后，應(yīng)立即轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作金融機構(gòu)、外資銀行。
附件：結(jié)售匯綜合頭寸統(tǒng)計要求
國家外匯管理局
二○○五年九月二十二日
附件：
結(jié)售匯綜合頭寸統(tǒng)計要求
一、《結(jié)售匯綜合頭寸日報表》報送時間和方式
根據(jù)國家外匯管理局及其分局對結(jié)售匯綜合頭寸的屬地管理原則，外匯指定銀行（以下簡稱銀行）應(yīng)將每個交易日的《結(jié)售匯綜合頭寸日報表》于交易日次日報送相應(yīng)的外匯局，節(jié)假日順延。
（一）政策性銀行、全國性商業(yè)銀行的《結(jié)售匯綜合頭寸日報表》應(yīng)在交易日次日上午10:30之前，分別通過傳真和電子郵件報送國家外匯管理局（電子文件為EXCEL格式）。傳真：010－68402303；電子信箱：shzh-hj@mail.safe.gov.cn
（二）其他銀行的《結(jié)售匯綜合頭寸日報表》的具體報送時間和方式，按照國家外匯管理局各分支局的要求執(zhí)行。
外國商業(yè)銀行分行如實行結(jié)售匯綜合頭寸集中統(tǒng)一管理，由履行集中管理職責(zé)的分行向所在地外匯分局報送《結(jié)售匯綜合頭寸日報表》，《結(jié)售匯綜合頭寸日報表》中各統(tǒng)計項目為境內(nèi)全部分行的匯總數(shù)據(jù)。
二、《結(jié)售匯綜合頭寸日報表》統(tǒng)計說明
（一）項目說明
1．"當(dāng)日對客戶結(jié)售匯"統(tǒng)計該交易日銀行全系統(tǒng)對客戶辦理的即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)金額。
2．"當(dāng)日自身結(jié)售匯"統(tǒng)計該交易日銀行全系統(tǒng)開展的符合外匯管理規(guī)定的自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)金額。
3．"當(dāng)日對客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯履約"統(tǒng)計該交易日銀行全系統(tǒng)對客戶辦理的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)履約金額。
4．"當(dāng)日銀行間即期外匯交易"統(tǒng)計該交易日銀行全系統(tǒng)參與銀行間外匯市場即期交易的金額。
5．"當(dāng)日銀行間遠(yuǎn)期外匯交易履約"統(tǒng)計該交易日銀行全系統(tǒng)參與銀行間外匯市場遠(yuǎn)期交易履約金額。統(tǒng)計范圍只限于本金全額交割的遠(yuǎn)期交易，不包括軋差交割的遠(yuǎn)期交易。
（二）項目計算關(guān)系
1．（7）＝（1）＋（2）＋（3）＋（4）＋（5）＋（6）
2．差額（2）、（3）、（4）＝結(jié)匯－售匯
差額（5）、（6）＝買入－賣出
（三）其他
1．關(guān)于報表銜接問題
（1）對于未開辦遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和已開辦遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的中資銀行，實行結(jié)售匯綜合頭寸管理后第一個交易日《結(jié)售匯綜合頭寸日報表》中的"上一日結(jié)售匯綜合頭寸"，分別按其前一個交易日末的結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸額和綜合頭寸額計入；
（2）對于外資銀行，實行結(jié)售匯綜合頭寸管理后第一個交易日《結(jié)售匯綜合頭寸日報表》中的"上一日結(jié)售匯綜合頭寸"，按其前一個交易日末結(jié)售匯人民幣專用賬戶和結(jié)售匯人民幣現(xiàn)金賬戶合計資金余額（含賬戶的當(dāng)日在途資金）折算為美元以負(fù)值計入，折算匯率采用該日中國人民銀行公布的銀行間外匯市場美元對人民幣匯率的收盤價。外資銀行應(yīng)在實行結(jié)售匯綜合頭寸管理后的連續(xù)10個交易日內(nèi)，將結(jié)售匯綜合頭寸調(diào)整至零以上。
2．銀行應(yīng)按照下列要求，將全系統(tǒng)每個交易日發(fā)生的對客戶結(jié)售匯和自身結(jié)售匯的大額交易在《結(jié)售匯綜合頭寸日報表》的"備注"欄中說明：
（1）經(jīng)常項目下單筆結(jié)匯或售匯金額超過等值500萬美元的交易；
（2）資本項目下單筆結(jié)匯或售匯金額超過等值1000萬美元的交易；
（3）同一客戶在每月內(nèi)經(jīng)常項目下累計結(jié)匯或累計售匯金額超過等值1000萬美元的交易；
（4）同一客戶在每月內(nèi)資本項目下累計結(jié)匯或累計售匯金額等值超過2000萬美元的交易。
3．《結(jié)售匯綜合頭寸日報表》各種外幣均折合萬美元統(tǒng)計，不保留小數(shù)點。
